Как в справке о доходах за 2023 год отразить НДФЛ с зарплаты за декабрь?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Подскажите пожалуйста, сотруднику была начислена заработная плата за декабрь 2022 г.  - 25000 руб. Вычеты на детей составили 5800 руб. НДФЛ составил 2496 руб. Получается 22504 руб. было выплачено сотруднику 15.01.2023 г. В 2-ндфл за 2022 г. сумма налога исчисления стоит 2496 руб., сумма налога удержанная 0 руб., и сумма налога перечисленная 0 руб.Как в 2-ндфл за 2023 г отразить этот ндфл

  Уточните, как вы определили доход в виде з/пл за декабрь? Вся сумма начисленной з/пл за декабрь это доход декабря или сумма. выплаченная в декабре (аванс за декабрь) - доход декабря, сумма выплаченная в январе (остаток) доход января?
  
  

  Цитата: В 2-ндфл за 2022 г. сумма налога исчисления стоит 2496 руб., сумма налога удержанная 0 руб., и сумма налога перечисленная 0 руб.

  В любом случае это неверно.
  
  

  Цитата: Как в 2-ндфл за 2023 г отразить этот ндфл

  Сначала с доходом разберемся, а потом отчетность заполнять будем.
• Вся сумма это доход декабря
• Цитата: сотруднику была начислена заработная плата за декабрь 2022 г.  - 25000 руб. Вычеты на детей составили 5800 руб. НДФЛ составил 2496 руб. Получается 22504 руб. было выплачено сотруднику 15.01.2023 г.

  Не буду тут спрашивать, почему 1 раз в месяц выплачиваете з/пл, но знайте, что это нарушение, при необходимости, можете этот вопрос обсудить в новой теме.
  
  

  Цитата: Как в 2-ндфл за 2023 г отразить этот ндфл

  2-НДФЛ не существует уже. В Расчете 6-НДФЛ за 2023г. в Справке (Приложение 1) никак не отражать.
  Вам следует подать уточненный Расчет за 2022 год, т.к. вы неверно заполнили Справку, следовало заполнить: НДФЛ исчисленный = НДФЛ удержанный = НДФЛ перечисленный, если Расчет был подан после выдачи з/пл за декабрь (Письмо Федеральной налоговой службы от 2 марта 2015 г. № БС-4-11/3283; Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@)
  
  Либо, если вы поторопились и подали Расчет до 15.01.23, то после выдачи з/пл за декабрь, удержания и перечисления налога, подать уточненный Расчет.
• Т.е я выплатила зп и удержала НДФЛ 15.01.2023 г. , а в 6-ндфл за 2022 г. должна показать как-будто этот НДФЛ я удержала в 2022 г., правильно я поняла??
• Цитата: Т.е я выплатила зп и удержала НДФЛ 15.01.2023 г. , а в 6-ндфл за 2022 г. должна показать как-будто этот НДФЛ я удержала в 2022 г., правильно я поняла??

  Нет, вы неправильно поняли. Удержанный и перечисленный НДФЛ следует показать только в Справке за 2022 год (зря вы не прочли Письма, реквизиты которых я указала, я их не просто так привела, а вам для изучения).
  В Расчете 6-НДФЛ Раздел 1 и Раздел 2 удержанный НДФЛ надо отразить в периоде удержания, в 2023 году
  
  Вопрос у вас был именно о Справке (Приложение 1), я вам про Справку и ответила, всю дорогу Справки именно так и заполняли (как я выше описала) прочтите Письма, реквизиты, которых указаны мной выше.
• Спасибо
• Рада была помочь. Всех благ!